“电商税”即将来临!电商行业如何合理避税享税收政策?
    近几年,我国移动互联网会发展迅猛,高速的移动互联网和智能手机的普及改变了人们的生活方式,电子商务逐渐成为小商品交易的主流。从去年七月某猫平台电商企业收到补税通知到如今,一直传递一个信息,就是电商税早晚要来。
    何为电商税?
    电商税就是电子商务税收,在《电子商务法》中规定,电子商务经营者应当依法履行纳税义务,包括增值税及所得税等,所以电商卖家是需要纳税的。在电子商务法制定之前,从法律角度上来说,电子商务其实与门面店家在经营性质上是没有区别的,并没有得到过免税待遇。
    2020年,不少电商平台听闻“准备追缴电商平台税款”的消息,很多以c2c为主的中小网点店主都表示很焦虑;2020年7月,国家税务总局的一纸招标书,让国家将中小网店交易数据纳入大数据监控管理、进行全面征税的路线图,变得愈发清晰。
    2020年12月,国家税务总局的公告中称,中标企业将在六个月内完成“国家电子商务的税收数据分析系统系统的开发和部署工作”。
    从小编了解的情况来看,网店内大概有30%左右的消费不开具发票,50%左右的消费根据客户要求是否开具,仅仅12%左右的消费会全部开票,而在电商征税彻底规范化之后,发票乱象也将不复存在。
    电商税全面落地后,按照《电子商务法》,电子商务经营者均需要进行市场登记。所缴纳税赋将按实际提供服务/售卖商品征收税点,数据由平台提供。此外,若要享受税收优惠,也将以税收登记作为前提。
    时任财政部部长楼继伟在2016年时曾提出,网络交易的征税首先应该以税收公平为前提,其次是鼓励发展。由此看来,电商行业中现行体制造成的不公平问题势必将在未来解决,电商征税全面化、规范化也是大势所趋。
    税务局在征税时,是按照账户产生的流水交易纳税,部分商家有不规范行为,可能导致要交的税收可能已经超过了销售额本身,数千万网店都会受到影响。
    电商企业如何规范起来,是每个企业现在就需要考虑、现在就需要做的事。电商企业怎么规范,利用好政策资源是节税的一个好思路。
    利用总部经济招商模式,享受园区的税收优惠政策
    核定征收税收优惠政策
    通过入驻山东、江西、上海、重庆、湖北等园区成立新公司或者分公司,享受税收洼地的优惠政策,通过对自身运营模式、业务关系的一些转变,利用新公司去对外承接部分业务,或者将分红、收益等转化为个人独资企业正常生产经营所得,以实现有效降低企业的综合税率。
    个人独资企业个人生产经营所得税核定征收,一般来说小规模纳税人核定后0.5%-2.1%,一般纳税人核定后0.5%-3.1%,总体核算下来,一家小规模核定征收的个独企业综合税负不会超过5.18%。
    个体工商户核定征收,比如设立xx经营部,总部税负2.06%
    以浙江电商个人独资税务筹划为案例
    某浙江电商公司在园区内成立了一家服务业类的个人独资企业,整个企业的营业额大概在500万一年,公司缴纳25%的企业所得税以及20%的分红个税,企业所得税和分红个税加起来需要缴纳将近200万
    此时,这家企业通过入驻园区设立小规模个人独资B,对外承接这500万的业务,那么它只需要缴纳增值税约为14.6万,个人生产经营所得税核定后约为10.5万,筹划前后相差百万,节税80%以上,外地企业也可享受优惠政策。
    通过入驻园区把45%的税负压力降低到5%左右,总的才20几万的税负压力。
    除此之外,企业还可以在园区享受有限公司增值税、所得税扶持
    比如像海南、山东、四川、江苏、湖北、上海、重庆、浙江等地的总部经济园区,企业可以不用改变现有的经营模式和经营地址,通过注册新公司、设立分公司或者迁移(只针对该行政区划内的企业)等方式注册入驻园区后,正常履行纳税义务,享受园区的税收扶持政策。
    增值税以地方财政所得的60%-90%给予扶持
    企业所得税以地方财政所得的40%-95%给予扶持
    车船税:以纳税总额的70%-80%扶持
    股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-70%扶持
    财政扶持按月返还,当月缴税,次月扶持
    [可叠加享受。企业如果本身享受国家优惠政策扶持的(中小型企业、高新技术等),可叠加享受园区的扶持政策。]
    总部经济招商的地区没有限制,全国各地均可以注册的行业!
    最后,企业公司通过税务筹划最终目的是减负,其过程一定要合理,合法,不能投机取巧,不要侥幸一些税务漏掉,踏踏实实走好每一步,企业才会健康正常的发展,也可以提高公司一些经济效益,让个人和企业实现双赢。电商征税无疑会影响整个行业,不管是大平台还是小商铺,做到自我规范,方为真理。莫要再抱有任何少纳税的侥幸心理啦。
   税收筹划/园区咨询服务热线:023-67652286/191-1209-0430(微信同号)
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