2021年贸易行业是否可以继续延用享受税收优惠政策
    贸易行业是指主要经营品种、范围基本相同的商品生产者和商品经营者形成的以专业化经营为特征的贸易主体群体,是国民经济的重要组成部分,目前贸易零售行业比较发达,主要是商品的买与卖,并产生一定的利润。都知道,商贸行业的增值税是业内最高的,为13%,企业所得税25%、以及20%的分红税。另外还有一些隐性支出无法做账:
    1、业务公关费。10-50%,无进项。
    2、从个人散户手中采购部分货品,无法取得进项。若商贸行业没有足够进项、成本抵扣,税负压力是很重的。那么商贸企业如何减轻税收“包袱”呢?如何选择税收优惠政策呢?
    一、减少利润
    相关的税收支出与自身利润直接相关。一般来说,公司的利润越高,税收支出就越多。因此,如果贸易公司想要意识到合理节税,它需要通过正确的方法减少自己公司的利润,然后实现节税关于合理节税方法更适合于贸易公司,但它必须在法律允许的范围内运作。不允许随意减少利润。
    二、直接享受国家有关税收优惠政策
    贸易公司也可以直接享受相关税收优惠政策节税国家还提供税收优惠贸易公司因此,贸易公司可以节税并享受税收优惠政策,相关的节税效果也很好,这可以促进合理发展贸易公司在某种程度上。这这些基本方法可以在一定程度上促进贸易公司的合理性,并通过贸易公司实现合理的节税。他必须看到他的企业需要并选择节税最适合他的方法企业在这种情况下,相关性节税关于贸易公司会更好。
    三、总部经济税收优惠政策
    现国内上海、重庆、湖北、江苏、青海等地的税收优惠政策已经相当成熟,园区招商长期持续稳定,它们对入园企业按一定比例进行税收扶持,外地企业也可以享受,不受地域的限制。且园区招商采用总部经济形式,不需要企业实体入驻园区,不改变主体公司现有的经营方式、经营地址,法人无需到达现场,工商注册及税务事宜皆有专人代办,对于企业更加方便快捷。
    企业可以选在园区内成立一个或者多个个人独资企业,比如某工作室,某服务中心,某咨询中心等等,采用业务拆分或者剥离重组的方式,将某一部分的业务及纳税放在园区内享受核定征收政策。
    商贸企业进项3%,销项需开13%,10%差额该如何做才能少交税?
    企业也可以选择入驻上海园区注册个人独资企业申请核定征收,我们可以通过在园区内注册一家与销售公司业务相关的个人独资企业,以XX经营部,XX采购中心等,对应经营业务,通过在园区注册地缴纳税款享受核定征收低税率,同个独企业需要做到财税合规、“三流合一”,业务真实合理。
    商贸行业个税核定征收0.25%~1.75%(小规模纳税人&一般纳税人皆可核定)
    案例解析:
    重庆XX公司主要经营范围:建筑材料及制品。去年销售总收入1000万元,采购成本/人工成本400万左右,增值税13%,附加税6%,企业所得税25%,该公司的纳税如下:
    目前按照正常纳税:
    增值税1000*13%=130万
    企业所得税(1000-400)*25%=150万
    附加税130*6%=7.8万,分红(600-150)*20%=90万
    税收总计130+150+7.8+90约377.8万。
    如果入驻园区拆分成两个500万小规模个人独资企业,享受核定征收个人所得税2.1%,则需要缴纳增值税500*3%*2=30万(2020年期间可享受1%优惠政策),个人所得税500*2.1%*2=21万,附加税30*6%=1.8万,税收总计30+21+1.8=52.8万,相比之前的有限公司节税比例高达82%以上。
    除此之外,还有有限公司税收优惠政策,主要针对增值税、企业所得税的扶持税收优惠政策:
    增值税以地方财政所得的60%-90%给予扶持
    企业所得税以地方财政所得的40%-95%给予扶持
    股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%~70%扶持
    车船税:以纳税总额的70%-80%扶持!
    案例分析:
    某企业18年缴纳增值税5000万元,缴纳企业所得税2000万元,那如果可以通过入驻园区后享受税收优惠政策又有哪些变化呢?
    该企业入园后,增值税可以享受高达1750万元的扶持,企业所得税可以享受高达560万元的扶持,即:入驻我们园区的该企业,可以享受高达2310万元的税收扶持。
    从税收政策中可以看到,合理利用税收优惠政策可合理节税高达2310万,制定一个好的税务筹划,了解各地的税收政策,对任何企业都是有帮助的。
    四、改变经营方式
    一般的经营方式,外贸出口企业从小规模纳税人那里购买出口商品比从普通纳税人那里购买出口商品更有利可图。这是因为目前出口商品退税率低于税率时,小规模纳税人的税率为6%(不包括农产品和煤炭,退税率为6%,退税不予退还)差异造成的增值税差异大于出口成本;从普通纳税人购买商品,商品退税率低于税率,纳税人产生的增值税差额计入出口成本低成本高利润。
    最后,不论企业成立个人独资还是有限公司,都需要企业有真实的业务,特别是贸易行业。有的贸易企业老总打电话咨询政策总是会问需要进项吗?有的园区、经济开发区说可以不要进项的。
    在这里我想提醒一下各位,如果贸易行业没有进项就叫做虚开,虚开发票的问题在税务非常严重,所以一定要考虑清楚!在合理合法的环境下,享受税收优惠政策让企业做大做强,放手做业务,何乐而不为呢?
   税收筹划/园区咨询服务热线:023-67652286/191-1209-0430(微信同号)
    更多税收优惠或财税知识可点击前往:http://www.cqczcs.com;同时可以搜索公众号:财韬或者搜索财韬TAX关注我了解更多财税知识。

Copyright©2019财韬(上海)创业孵化器有限公司
ALL Rights Resreved

  • 免费电话

  • 在线咨询